Pflichtteil in Deutschland: Den Pflichtteil berechnen und verstehen

Das deutsche Erbrecht erlaubt es, ein Kind durch Testament vollständig zu enterben. Was ein Testament nicht kann, ist den Pflichtteil zu beseitigen, ein finanzielles Mindestinteresse, das das Gesetz bestimmten nahen Angehörigen unabhängig davon vorbehält, was das Testament vorsieht.

Der Punkt, den die meisten Darstellungen dieses Themas falsch wiedergeben, ist, was der Pflichtteil tatsächlich ist. Er ist kein Anteil am Nachlass selbst. Eine pflichtteilsberechtigte Person wird weder Miteigentümerin des Hauses noch Mitglied der Erbengemeinschaft noch Beteiligte mit Mitspracherecht über die Verwaltung des Nachlasses. Es ist ein persönlicher Anspruch auf eine Geldsumme gegen den Erben oder die Erben, und genau diese Unterscheidung prägt alles Weitere auf dieser Seite: wie der Anspruch berechnet wird, wie er durchgesetzt wird und was ein enterbter Angehöriger am Ende tatsächlich erhält.

Diese Seite behandelt, wer einen Pflichtteil geltend machen kann, wie sich der Betrag berechnet, den Auskunftsanspruch, der meist der praktische erste Schritt ist, die engen Voraussetzungen, unter denen er entzogen oder abbedungen werden kann, eine häufige Falle für einen mit Beschwerungen bedachten Erben, das Problem, das er für ein Berliner Testament schafft, und wie er mit der Erbschaftsteuer zusammenwirkt.

Informationen zuletzt geprüft am 19. Juli 2026. Diese Seite enthält allgemeine rechtliche Informationen und stellt keine Rechtsberatung im Einzelfall dar.

Wer einen Pflichtteil verlangen kann: § 2303 BGB

§ 2303 BGB gewährt drei Gruppen von Angehörigen einen Pflichtteil, wenn ein Testament sie ausschließt oder ihnen weniger als diesen Anteil zuwendet: die Abkömmlinge des Erblassers (Kinder, und an deren Stelle die eigenen Kinder eines bereits verstorbenen Kindes), den Ehegatten oder eingetragenen Lebenspartner des Erblassers, sowie die Eltern des Erblassers, allerdings nur, wenn der Erblasser keine Abkömmlinge hinterlässt.

Diese Liste ist enger, als viele annehmen. Geschwister haben nach deutschem Recht keinen Pflichtteil, was auch immer das Testament vorsieht und wie eng die Beziehung zu Lebzeiten auch war. Ebenso wenig Großeltern, Nichten, Neffen oder entferntere Verwandte. Der Anspruch eines Elternteils besteht insbesondere nur, wenn der Erblasser ohne Kinder verstirbt; ein überlebendes Kind des Erblassers schließt die eigenen Eltern des Erblassers vollständig von jedem Pflichtteilsanspruch aus, entsprechend derselben gestaffelten Ordnung, die auch die gesetzliche Erbfolge bestimmt. Wie diese Rangordnung funktioniert, erfahren Sie unter Gesetzliche Erbfolge.

Ein Anspruch entsteht auch nur dort, wo das Testament die Person tatsächlich unter ihren gesetzlichen Erbteil setzt, sei es durch vollständige Enterbung, durch Zuwendung eines geringeren Betrags, oder, wie weiter unten behandelt, durch Hinterlassen eines mit Bedingungen belasteten Erbteils.

Die Höhe: die Hälfte des hypothetischen gesetzlichen Erbteils

Der Pflichtteil beträgt immer die Hälfte des Werts, den der gesetzliche Erbteil des Anspruchsberechtigten gehabt hätte, berechnet so, als hätte der Erblasser kein Testament hinterlassen und die gewöhnlichen Regeln der gesetzlichen Erbfolge hätten gegolten. Dieser hypothetische Anteil ist nicht das, was der Anspruchsberechtigte nach etwaiger lebzeitiger Planung tatsächlich erhalten hätte; es ist der schlichte gesetzliche Erbteil, einfach halbiert.

Deshalb sieht der Pflichtteil für dieselbe Familie unterschiedlich aus, je nachdem, wie viele Verwandte überleben und welcher Güterstand galt. Das weiter unten durchgerechnete Beispiel zeigt die vollständige Berechnung für eine gängige Familienkonstellation.

Ein Geldanspruch, kein Anteil am Nachlass

Das ist das Detail, das die meisten Darstellungen des deutschen Erbrechts verwischen. Ein Pflichtteil ist ein Geldanspruch, geschuldet persönlich vom Erben oder von den Erben, sobald der Anspruchsberechtigte ihn geltend macht. Es ist keine Eigentumsbeteiligung an einem bestimmten Vermögensgegenstand und kein Anteil am Nachlass als Ganzem.

Praktisch hat das echte Folgen. Der Anspruchsberechtigte tritt nicht der Erbengemeinschaft bei, die unter den tatsächlichen Erben besteht, hat kein Mitspracherecht bei der Verwaltung des Nachlasses und keinen automatischen Anspruch auf einen Anteil am Haus, am Auto oder an einem bestimmten Gegenstand, wie groß auch immer dessen Anteil am Gesamtwert des Nachlasses ist. Ein Erbe kann sich dafür entscheiden, den Anspruch statt mit Geld mit einem Vermögensgegenstand zu erfüllen, aber der Anspruchsberechtigte kann dies nicht erzwingen; ihm wird Geld geschuldet, und der Erbe entscheidet, wie er es beschafft, sei es durch den Verkauf von Nachlassgegenständen, durch eigene Mittel oder durch eine andere direkt mit dem Anspruchsberechtigten vereinbarte Lösung.

Das bedeutet auch, dass der Anspruch wie eine gewöhnliche Schuld durchgesetzt wird. Zahlt der Erbe nicht freiwillig, klagt der Anspruchsberechtigte die geschuldete Summe vor den ordentlichen Zivilgerichten ein, nicht im Nachlassverfahren selbst.

Der erste Schritt: der Auskunftsanspruch, § 2314 BGB

Ein enterbter Angehöriger hat meist keine wirkliche Vorstellung davon, wie viel der Nachlass wert ist. § 2314 BGB begegnet dem direkt: Ist der Pflichtteilsberechtigte selbst nicht Erbe, kann er verlangen, dass der Erbe den vollständigen Bestand des Nachlasses offenlegt, und der Erbe muss dem nachkommen.

Dieses Recht geht über eine bloße Liste hinaus. Der Anspruchsberechtigte kann verlangen, an der Erstellung des Nachlassverzeichnisses beteiligt zu werden, kann fordern, dass die Vermögenswerte tatsächlich bewertet und nicht nur aufgelistet werden, und kann verlangen, dass das Verzeichnis von einem Notar oder der zuständigen Behörde erstellt wird statt vom Erben allein, was insbesondere dann von Bedeutung ist, wenn Grund besteht, der eigenen Darstellung des Erben zu misstrauen. § 2314 BGB legt die Kosten hierfür dem Nachlass auf, nicht dem Anspruchsberechtigten.

Besteht echter Grund zu bezweifeln, dass das offengelegte Verzeichnis vollständig ist, kann der Anspruchsberechtigte außerdem verlangen, dass der Erbe es an Eides statt versichert. In der Praxis wird davon ausgegangen, dass dieser Auskunftsanspruch auch lebzeitige Schenkungen erfasst, die für den unten beschriebenen Ergänzungsanspruch relevant sind, da der Anspruchsberechtigte sonst niemals überprüfen könnte, ob ein solcher Anspruch besteht. Für die meisten Menschen, die einen Pflichtteil geltend machen, ist das Absenden dieses Auskunftsverlangens der eigentliche erste Schritt, lange bevor sich ein Betrag mit Sicherheit berechnen lässt.

Durchgerechnetes Beispiel: ein Ehegatte und zwei Kinder, eines enterbt

Angenommen, ein verheiratetes Paar hat nie einen Ehevertrag geschlossen, sodass während der gesamten Ehe der gesetzliche Güterstand der Zugewinngemeinschaft galt. Ein Ehegatte verstirbt und hinterlässt ein Testament, das alles dem überlebenden Ehegatten und einem der beiden Kinder zuwendet und das andere Kind vollständig übergeht. Der Nachlass ist 800.000 Euro wert.

Um den Pflichtteil des enterbten Kindes zu berechnen, beginnt man mit dem, was dessen gesetzlicher Erbteil gewesen wäre, wenn es überhaupt kein Testament gegeben hätte. Nach § 1931 BGB beträgt der Grunderbteil des überlebenden Ehegatten neben Kindern ein Viertel, und § 1371 BGB fügt ein weiteres Viertel hinzu, weil das Paar in Zugewinngemeinschaft verheiratet war, zusammen also die Hälfte. Die verbleibende Hälfte teilt sich gleichmäßig auf die beiden Kinder auf, sodass der hypothetische gesetzliche Erbteil jedes Kindes ein Viertel des Nachlasses beträgt.

Der Pflichtteil ist die Hälfte dieses hypothetischen Anteils. Ein Viertel von 800.000 Euro sind 200.000 Euro, und die Hälfte davon sind 100.000 Euro. Das enterbte Kind hat einen Geldanspruch gegen die Erben, den überlebenden Ehegatten und das erbende Geschwisterkind, in Höhe von 100.000 Euro. Es hat keinen Anspruch auf einen bestimmten Vermögensgegenstand innerhalb dieses 800.000 Euro großen Nachlasses, sondern nur auf diese Summe.

Den Anspruch mit lebzeitigen Schenkungen aufstocken: § 2325 BGB

Ein Testament ist nicht der einzige Weg, mit dem ein Testierender den Wert eines Pflichtteils verringern kann. Vermögen zu Lebzeiten zu verschenken hat dieselbe Wirkung, sofern nicht § 2325 BGB eingreift. Er erlaubt es dem Anspruchsberechtigten, den Wert von Schenkungen des Erblassers wieder in den fiktiven Nachlass einzurechnen, der der Pflichtteilsberechnung zugrunde liegt, ein Anspruch, der allgemein als Pflichtteilsergänzungsanspruch bezeichnet wird.

Diese Hinzurechnung erfolgt nicht alles oder nichts. Sie läuft auf einer gleitenden Skala, die daran anknüpft, wie lange vor dem Tod die Schenkung erfolgte.

Eine Beziehung durchbricht dieses Muster vollständig. Ging die Schenkung an den eigenen Ehegatten des Erblassers, beginnt die Zehnjahresfrist nach § 2325 BGB erst mit der Beendigung der Ehe zu laufen, sei es durch Tod oder Scheidung. Eine Schenkung, die tief in eine lange Ehe hinein erfolgte, kann daher weiterhin voll angerechnet werden, wenn die Ehe im Zeitpunkt des Todes des Testierenden noch bestand, unabhängig davon, wie lange die Schenkung selbst zurückliegt.

Dieser Ergänzungsanspruch läuft neben einer anderen, davon getrennten Zehnjahresregel, die zur Berechnung der Schenkungsteuer verwendet wird. Wie diese gesonderte Regel funktioniert und warum beide nicht verwechselt werden sollten, erfahren Sie unter Schenkungen und Schenkungsteuer.

Wann kann der Pflichtteil entzogen werden: §§ 2333 bis 2336 BGB

Das deutsche Recht erlaubt es einem Testierenden, einen Pflichtteil in wenigen, in § 2333 BGB festgelegten Situationen vollständig zu entziehen. Zu den Gründen zählen ein Angriff auf das Leben des Testierenden, des Ehegatten des Testierenden, eines anderen Abkömmlings oder einer dem Testierenden ähnlich nahestehenden Person; eine schwere vorsätzliche Straftat gegen eine dieser Personen; die böswillige Verletzung einer dem Testierenden gesetzlich geschuldeten Unterhaltspflicht; und die Verurteilung zu mindestens einem Jahr Freiheitsstrafe ohne Bewährung wegen einer vorsätzlichen Straftat, oder die Unterbringung in einer psychiatrischen oder Entziehungsanstalt wegen einer vergleichbar schweren vorsätzlichen Tat, wenn dem Testierenden die Zuwendung der Erbschaft an diese Person unzumutbar wird. Vergleichbare Gründe gelten, entsprechend der jeweiligen Beziehung angepasst, für den Pflichtteil eines Elternteils oder Ehegatten.

§ 2336 BGB fügt zwei Bedingungen hinzu, die dies schwerer nutzbar machen, als die Liste allein vermuten lässt. Der Grund muss zum Zeitpunkt der Testamentserrichtung bestehen, und das Testament muss ihn benennen. Ein vager Verweis auf ein Zerwürfnis oder eine allgemeine Aussage, ein Verwandter sei undankbar gewesen, genügt nicht; das Testament muss auf einen der konkreten gesetzlichen Gründe und den dahinterstehenden Sachverhalt verweisen. Wird die Enterbung jemals angefochten, trägt die Beweislast für den Grund, wer sich darauf beruft, in der Regel also der Erbe, der sich gegen den Pflichtteilsanspruch verteidigt, nicht der Anspruchsberechtigte.

In der Praxis gelingt dieser Weg weit seltener, als Testierende annehmen, wenn sie ein Testament in der Hoffnung entwerfen, jemanden vollständig auszuschließen. Die meisten familiären Konflikte, Enttäuschungen oder Entfremdungen erfüllen, so echt sie sich für den Verfasser des Testaments auch anfühlen, schlicht keinen dieser eng gefassten gesetzlichen Gründe.

Der notariell beurkundete Verzicht: § 2346 BGB

Ein Angehöriger oder Ehegatte kann auf seinen Pflichtteil auch freiwillig im Voraus verzichten, durch einen Vertrag mit der Person, um deren Nachlass es geht. § 2346 BGB erlaubt einen vollständigen Verzicht auf das gesetzliche Erbrecht oder, nach seinem zweiten Absatz, einen engeren Verzicht, der sich allein auf den Pflichtteil beschränkt, während die Stellung der Person als Erbe im Übrigen unberührt bleibt.

Dieser Vertrag muss nach § 2348 BGB notariell beurkundet werden; eine formlose Vereinbarung, wie klar auch immer beide Seiten sie gemeint haben, hat keine Rechtswirkung. Sofern der Vertrag nichts anderes bestimmt, bindet ein Verzicht einer Person nach § 2349 BGB auch deren eigene Abkömmlinge, sodass ein Kind, das auf seinen Pflichtteil verzichtet, in der Regel auch im Namen seiner eigenen Kinder verzichtet, nicht nur für sich selbst.

Dieses Instrument wird am häufigsten bei der Planung der Unternehmensnachfolge eingesetzt, wenn der Inhaber möchte, dass ein Kind das Unternehmen übernimmt, ohne dass die anderen später mit einem Pflichtteilsanspruch eine Auszahlung erzwingen können, die das Unternehmen nicht aufbringen kann. Im Gegenzug für den Verzicht erhält der verzichtende Angehörige üblicherweise eine Einmalzahlung, andere Vermögenswerte oder eine definierte Rolle an anderer Stelle im Plan; ein ohne Gegenleistung erklärter Verzicht bleibt rechtlich wirksam, wird in der Praxis aber selten ohne irgendeine Form der Kompensation akzeptiert.

Die Falle für einen beschwerten Erben: § 2306 BGB

Ein Testament muss jemanden nicht vollständig enterben, um ein Pflichtteilsproblem zu schaffen. Es kann die Person stattdessen als Erben einsetzen, ihr aber Bedingungen auferlegen: einen Nacherben, der die Erbschaft später übernimmt, einen Testamentsvollstrecker, der den Nachlass kontrolliert, eine Anordnung zur Teilung, oder ein Vermächtnis beziehungsweise eine Auflage, die der Erbe aus dem Erhaltenen erfüllen muss.

§ 2306 BGB gibt einer Person, der eine solche beschwerte Erbschaft hinterlassen wurde, eine echte Wahl: die Erbschaft mit allen ihren Bedingungen so annehmen, wie sie hinterlassen wurde, oder sie vollständig ausschlagen und stattdessen den unbeschwerten Pflichtteil verlangen. Dies ist eine echte Entscheidung mit einer echten Frist, sie tritt nicht automatisch ein, und die gewöhnliche Ausschlagungsfrist beträgt sechs Wochen nach § 1944 BGB, verlängert auf sechs Monate, wenn sich der Erbe bei Anfall der Erbschaft im Ausland befand.

Ob sich die Ausschlagung lohnt, hängt vollständig von den Zahlen ab: ob die Hälfte des gesetzlichen Erbteils in bar mehr wert ist als die beschwerte Erbschaft, die tatsächlich hinterlassen wurde, wenn jede daran geknüpfte Bedingung ordentlich eingerechnet wird.

Das Problem beim Berliner Testament

Ein Berliner Testament, anerkannt nach § 2269 BGB, ist ein gegenseitiges Testament, in dem sich Ehegatten beim ersten Todesfall gegenseitig als Alleinerben einsetzen und ihre Kinder oder einen anderen Dritten erst benennen, nachdem auch der überlebende Ehegatte verstorben ist. Es ist eine der häufigsten Testamentsstrukturen unter deutschen Ehepaaren, und sie schafft ein Pflichtteilsproblem, das Menschen regelmäßig überrascht.

Den überlebenden Ehegatten als Alleinerben einzusetzen, schließt die Kinder vollständig vom ersten Nachlass aus. Das löst den Pflichtteilsanspruch jedes Kindes sofort aus, gegen den überlebenden Ehegatten, gerade in dem Moment, in dem das Paar die Finanzen der Familie am wenigsten stören will.

Zwei Gestaltungsansätze sind üblich, und man sollte ehrlich sein, was jeder von ihnen tatsächlich bewirkt. Eine Pflichtteilsstrafklausel sieht vor, dass ein Kind, das beim ersten Todesfall seinen Pflichtteil geltend macht, beim zweiten Todesfall auch alles über diesen Pflichtteil hinaus verwirkt, was den späteren Erbteil verringert, wenn der Anspruch früh geltend gemacht wird. Eine Jastrowsche Klausel geht weiter und koppelt diese Strafe typischerweise mit einer aus dem Nachlass beim ersten Todesfall finanzierten Einmalzahlung an diejenigen Kinder, die ihren Anspruch nicht geltend machen, um Geduld zu belohnen. Keine der beiden Klauseln beseitigt das zugrunde liegende gesetzliche Recht eines Kindes, den Pflichtteil beim ersten Todesfall zu verlangen. Beide verändern nur die finanziellen Kosten der Ausübung dieses Rechts, sie machen den Anspruch teurer statt ihn zu beseitigen.

Wie lange der Anspruch besteht

Ein Pflichtteilsanspruch ist ein Anspruch wie jeder andere und verjährt, wenn ihn niemand geltend macht. § 195 BGB legt die regelmäßige Verjährungsfrist auf drei Jahre fest, und § 199 BGB bestimmt deren Beginn: das Ende des Jahres, in dem der Anspruch entstand und der Anspruchsberechtigte vom Tod, von der Verfügung (dem Testament oder der Schenkung), die seinen Anteil verringerte, sowie von der Person des Schuldners Kenntnis erlangte oder ohne grobe Fahrlässigkeit hätte erlangen müssen.

Erfährt der Anspruchsberechtigte tatsächlich erst nach langer Zeit davon, legt § 199 BGB dennoch eine absolute Höchstgrenze von dreißig Jahren ab dem anspruchsbegründenden Ereignis fest, unabhängig davon, wann die tatsächliche Kenntnis eintritt. In der Praxis werden die meisten Ansprüche gut innerhalb der regelmäßigen Dreijahresfrist geltend gemacht, doch die absolute Grenze ist für einen Anspruchsberechtigten von Bedeutung, der erst lange danach von einem Testament oder von einer für einen Ergänzungsanspruch relevanten Schenkung erfährt.

Pflichtteil und Erbschaftsteuer

Ein Pflichtteil ist auf beiden Seiten des Vorgangs Teil des deutschen Erbschaftsteuersystems. Für den Anspruchsberechtigten ist der Erhalt eines Pflichtteils selbst ein steuerpflichtiger Erwerb nach § 3 ErbStG, besteuert erst, sobald der Anspruch tatsächlich geltend gemacht wird, wobei sich Steuerklasse und Freibetrag nach dem eigenen Verwandtschaftsverhältnis des Anspruchsberechtigten zum Erblasser nach den gewöhnlichen Regeln richten. Diese Freibeträge und Steuersätze finden Sie unter Deutsche Erbschaftsteuer.

Für den Erben, der die Zahlung schuldet, ist eine geltend gemachte Pflichtteilsverbindlichkeit nach § 10 ErbStG als Nachlassverbindlichkeit abzugsfähig und verringert den eigenen steuerpflichtigen Erwerb dieses Erben um den tatsächlich geschuldeten Betrag. Beide Seiten richtig zu erfassen, was der Anspruchsberechtigte nun versteuern muss und was der Erbe nun abziehen kann, ist einer der Schritte, die nach der Erledigung eines Pflichtteilsanspruchs am leichtesten übersehen werden.

Weiterführend: Ein Testament in Deutschland errichten, Gesetzliche Erbfolge, Schenkungen und Schenkungsteuer, und Deutsche Erbschaftsteuer. Für einen breiteren Blick auf das Rechtssystem siehe Deutsches Recht erklärt.