Ley de Segunda Oportunidad en España: cómo cancelar deudas con la exoneración del pasivo insatisfecho (2026)

España cuenta con un mecanismo real para cancelar las deudas que una persona genuinamente no puede pagar. Se llama exoneración del pasivo insatisfecho (EPI) y es lo que la gente entiende por ley de segunda oportunidad.

Funciona, y miles de personas la utilizan cada año, pero no es lo que prometen algunos anuncios. No es automática, no está garantizada y no cancela todas las deudas. Esta página explica qué hace realmente.

Información verificada por última vez el 22 de julio de 2026. Esta página ofrece información jurídica general sobre el derecho español y no constituye asesoramiento legal para un caso concreto.

Qué es la ley de segunda oportunidad

La exoneración del pasivo insatisfecho permite que una persona honesta pero insolvente quede liberada de las deudas que no puede pagar, para poder empezar de nuevo sin una persecución de por vida. Está regulada en la Ley Concursal (el texto refundido aprobado por el RDL 1/2020), en los arts. 486 a 502, y fue reformada en profundidad por la Ley 16/2022, que traspuso una directiva europea y se aplica desde el 26 de septiembre de 2022. Está disponible tanto para un particular como para un autónomo.

Conviene señalar un cambio respecto al sistema anterior, porque algunas guías desactualizadas todavía lo describen: el antiguo requisito de intentar un acuerdo extrajudicial de pagos antes de solicitarla ha sido eliminado. El deudor acude ahora directamente al concurso y a la exoneración.

Las dos vías

La reforma articuló la exoneración en torno a dos alternativas, y cuál encaja depende de si existe patrimonio que merezca la pena conservar:

• Exoneración con plan de pagos, sin liquidación previa. Se conserva el patrimonio, incluida potencialmente la vivienda habitual, y se compromete parte de los ingresos futuros a un plan. El plan tiene una duración de 3 años, ampliable a 5 años en supuestos concretos, como conservar la vivienda habitual o cuando el pago depende de ingresos futuros.
• Exoneración mediante liquidación. Cuando no hay patrimonio que merezca la pena proteger, se liquida la masa activa y se exonera la deuda restante que cumpla los requisitos.

El filtro de la buena fe

La exoneración solo está al alcance de un deudor de buena fe conforme al art. 486, y es precisamente aquí donde las solicitudes fracasan de verdad, por lo que nunca debería describirse como un mero trámite. El art. 487 recoge las causas que la excluyen, entre ellas una condena en los últimos diez años por determinados delitos contra el patrimonio, el orden socioeconómico, falsedad, la Hacienda Pública o la Seguridad Social, o los derechos de los trabajadores; una sanción administrativa grave; o un concurso declarado culpable. Si concurre alguna de estas causas, el juzgado puede denegar la exoneración sin más. Por eso ninguna página seria puede prometer una exoneración garantizada.

Qué deudas no se exoneran nunca

Incluso una EPI concedida no cancela todo. El art. 489 mantiene vivas ciertas deudas:

• Los alimentos.
• La responsabilidad penal y la responsabilidad civil derivada de daños personales o muerte.
• Los últimos 60 días de salarios impagados de los trabajadores que el deudor deba como empresario, con el límite del triple del salario mínimo interprofesional (SMI).
• La deuda pública (créditos de Derecho público), con una única excepción limitada. La deuda tributaria cuya gestión recaudatoria corresponde a la AEAT puede exonerarse hasta 10.000 euros por deudor (los primeros 5.000 euros en su totalidad y, a partir de ahí, el 50% hasta el límite de 10.000 euros), y la deuda con la Seguridad Social hasta OTROS 10.000 euros aparte en las mismas condiciones. Esto solo se aplica a la primera exoneración; en las siguientes no se exonera deuda pública alguna.

La ventaja para quien está en un fichero de morosos

Esto conecta con otra parte de este mismo bloque de contenidos. Cuando se concede una exoneración, las deudas canceladas deben reflejarse en los sistemas de información crediticia, de modo que una EPI concedida es una de las vías para salir de un fichero de morosos. Consulta la página sobre ASNEF para saber cómo funciona una inclusión y cómo se cancela.

El apunte de las microempresas para autónomos

Buena parte de la demanda de la ley de segunda oportunidad procede de trabajadores autónomos, y desde el 1 de enero de 2023 existe un procedimiento especial para microempresas dedicado a los negocios más pequeños. Un autónomo que esté valorando la EPI debería comprobar si esa vía le encaja, porque cambia el procedimiento.

El planteamiento honesto

La ley de segunda oportunidad es potente y real, y también es condicional. Esta página describe un proceso concursal reglado, con requisitos reales y exclusiones reales. No promete «cancelar todas tus deudas», porque la ley tampoco lo hace, y es precisamente en el requisito de buena fe y en la lista de deudas no exonerables donde se rompe cualquier expectativa exagerada. Para una visión más amplia, consulta el resumen de deudas y crédito.

Esta página es información jurídica general sobre el derecho concursal español y no constituye asesoramiento legal para un caso concreto. Los textos de referencia son las versiones vigentes publicadas en el BOE.