La faillite au Canada : délais de libération, revenu excédentaire et dettes qui survivent

La faillite personnelle au Canada est une procédure fédérale déposée par l'intermédiaire d'un syndic autorisé en insolvabilité en vertu de la Loi sur la faillite et l'insolvabilité, et bien qu'un failli qui en est à sa première faillite et qui n'a aucun revenu excédentaire puisse être libéré d'office en aussi peu que 9 mois, un revenu excédentaire, une opposition ou une faillite antérieure peuvent prolonger ce délai bien au-delà d'un an.

Informations vérifiées le 24 septembre 2026. Cet article n'a pas encore été révisé par un avocat.

Cet article traite de la faillite personnelle en vertu de la loi fédérale sur la faillite et l'insolvabilité (LFI), LRC 1985, ch. B-3, que le Bureau du surintendant des faillites administre de la même façon dans chaque province et territoire, y compris le Québec. Il couvre le déroulement d'une faillite une fois qu'elle est déposée : le moment de la libération, le revenu excédentaire, les dettes qui survivent, et le traitement des REER, des remboursements d'impôt et des créanciers garantis. Il ne traite pas de la solution de rechange qu'est la proposition de consommateur, couverte dans La proposition de consommateur au Canada, des biens que vous conservez selon la loi d'exemption de votre province, couverte dans Les exemptions de faillite au Canada, ou du syndic qui administre le processus, couvert dans Qu'est-ce qu'un syndic autorisé en insolvabilité.

Qui dépose une faillite : l'exigence du syndic autorisé en insolvabilité

Une faillite personnelle n'est pas quelque chose que vous déposez vous-même auprès d'un tribunal. L'article 13(1) de la LFI exige que quiconque souhaite agir comme syndic soit autorisé par le surintendant des faillites : « Quiconque désire obtenir une licence afin d'agir en qualité de syndic doit déposer au bureau du surintendant une demande de licence en la forme prescrite. » Le mécanisme même de la Loi achemine ensuite une cession de faillite par l'intermédiaire de ce syndic autorisé.

Agir comme syndic sans licence est une infraction criminelle distincte, pas seulement une règle professionnelle. L'article 202(1) de la LFI prévoit que quiconque, « n'étant pas un syndic autorisé, accomplit un acte à titre de syndic autorisé ou se fait passer pour tel », commet une infraction et encourt, sur déclaration de culpabilité par procédure sommaire, une amende maximale de cinq mille dollars et un emprisonnement maximal d'un an, ou l'une de ces peines.

Le message public du gouvernement fédéral lui-même explique clairement la raison de cette règle : « Au Canada, les SAI sont les seules personnes réglementées au niveau fédéral qui sont autorisées à fournir des solutions réglementées par le gouvernement comme les propositions de consommateur et les faillites. » Pour savoir comment confirmer qu'un syndic donné détient effectivement une licence, à quoi ressemblent les honoraires d'un syndic, et comment signaler une préoccupation concernant la conduite d'un syndic au BSF, voir Qu'est-ce qu'un syndic autorisé en insolvabilité.

Combien de temps dure une faillite : les périodes de libération d'office

La libération est l'ordonnance qui met formellement fin à une faillite et libère le failli de la plupart de ses dettes. L'article 168.1(1) de la LFI fixe des délais de libération d'office qui dépendent du fait qu'il s'agit de votre première faillite, de votre deuxième, et du fait qu'une obligation de revenu excédentaire ou une opposition touche le dossier.

Le texte même de la Loi pour un failli qui en est à sa première faillite, l'article 168.1(1)a), est précis sur ce point : la libération d'office survient « à l'expiration des neuf mois suivant la date de la faillite sauf si, pendant ces neuf mois, il a été tenu de faire des versements à l'actif de la faillite au titre de l'article 68 ou si un avis d'opposition à sa libération a été donné », et sinon « à l'expiration des vingt et un mois suivant la date de la faillite sauf si un tel avis a été donné ». L'article 168.1(1)b) reprend la même structure pour un failli qui en est à sa deuxième faillite, à 24 et 36 mois.

C'est un mythe de croire que 9 mois est une règle générale pour tout failli qui en est à sa première faillite. Cela ne s'applique que si vous ne devez aucun versement de revenu excédentaire en vertu de l'article 68 et que personne n'a déposé d'opposition; un failli qui en est à sa première faillite et qui est tenu de verser un revenu excédentaire selon l'instruction du BSF de 2026 ci-dessous (revenu excédentaire mensuel de 200 $ ou plus) passe au délai de 21 mois, même en l'absence de toute opposition. Si une opposition est déposée, la libération d'office ne prend pas effet et la libération est décidée lors d'une audience devant le tribunal.

Troisième faillite ou plus : aucune libération d'office

L'article 168.1(1) ne définit des délais de libération d'office que pour deux situations : un failli « qui n'a jamais fait faillite » et un failli « qui a déjà fait faillite une fois ». Un failli qui en est à sa troisième faillite ou plus ne correspond à aucune de ces deux catégories, de sorte que le mécanisme de libération d'office de l'article 168.1(1) ne s'applique pas du tout.

À la place, l'article 169(1) de la LFI traite la faillite comme une demande ordinaire de libération : « L'établissement d'une ordonnance de faillite contre toute personne, comme la cession de biens [...] emporte demande de libération. » L'article 169(2) exige que le syndic demande une audience devant le tribunal relativement à cette demande entre 3 mois et 1 an après la faillite, de sorte qu'un failli qui en est à sa troisième faillite se présente devant un juge plutôt que de recevoir une libération d'office.

Lors de cette audience, et lors de toute audience de libération contestée en général, l'article 173(1)j) énumère une faillite ou une proposition antérieure parmi les faits qu'un tribunal peut prendre en compte pour décider d'accorder, de refuser, de suspendre ou d'assortir de conditions la libération. Par ailleurs, l'article 172.1 de la LFI fixe la date la plus rapprochée à laquelle une audience de libération peut être tenue, dans certains cas 36 mois après la faillite, pour un failli qui doit 200 000 $ ou plus en dette fiscale personnelle représentant 75 pour cent ou plus du total de ses réclamations non garanties prouvées; un tel failli ne reçoit aucune libération d'office en vertu de l'article 168.1(1); cette règle s'applique aux débiteurs fiscaux importants et constitue un déclencheur distinct du nombre de faillites antérieures, et non en soi une réponse générale pour tout failli qui en est à sa troisième faillite. Cet article ne fixe pas de délai exact unique de libération pour une troisième faillite ou plus au-delà du fait qu'elle exige une audience devant le tribunal plutôt qu'une libération d'office; un syndic autorisé en insolvabilité peut confirmer ce qu'un tribunal donné est susceptible de fixer.

Le revenu excédentaire : les normes du BSF de 2026 et la règle des 50 pour cent

Le revenu excédentaire est la partie du revenu d'un failli qui dépasse ce qui est nécessaire pour un niveau de vie raisonnable, et c'est la principale raison pour laquelle un failli qui en est à sa première faillite peut se retrouver sur le délai de 21 mois plutôt que de 9 mois. L'article 68(1) de la LFI laisse les chiffres entièrement à la discrétion de l'organisme de réglementation : « Le surintendant fixe, par instruction, pour les provinces ou pour un ou plusieurs districts ou parties de district, des normes visant l'établissement du revenu excédentaire du failli qui est une personne physique et de la somme que celui-ci doit verser à l'actif de la faillite. » L'article 68(2) définit le revenu excédentaire comme « le montant du revenu total d'une personne physique en faillite qui excède ce qui est nécessaire au maintien d'un niveau de vie raisonnable ».

Les chiffres actuels proviennent de l'Instruction no 11R2-2026 du BSF, émise le 27 mars 2026, qui remplace l'Instruction 11R2-2025. Les normes du surintendant de 2026 sont :

L'instruction explique la provenance de ces chiffres : « Les normes du surintendant (« N ») sont dérivées à partir des seuils de faible revenu (SFR) publiés par Statistiques Canada. Le surintendant utilise les SFR avant impôt pour les régions urbaines de 500 000 habitants et plus. Les normes de 2026 sont mises à jour en ajoutant aux SFR de 2025 un ajustement de 2,16 % qui représente l'IPC (Indice des prix à la consommation) anticipé pour 2026. »

Un failli dont le revenu dépasse la norme applicable à la taille de sa famille ne remet pas la totalité de l'excédent. Le paragraphe 5(6) de l'instruction prévoit : « Lorsque le failli a un revenu excédentaire mensuel inférieur à 200 $, il n'est pas tenu de verser un montant à l'actif de la faillite au titre de la présente instruction. » À 200 $ ou plus, le paragraphe 5(7) exige que le failli verse 50 pour cent du revenu excédentaire mensuel, sous réserve d'un ajustement selon la situation familiale lorsqu'un autre membre de l'unité familiale a également un revenu. L'exemple chiffré de l'instruction pour une famille de deux montre les deux étapes : « Revenu excédentaire mensuel total : 919 $. Ajustement selon la situation familiale (3 300 ÷ 4 300 = 76,74 % ; 919 $ × 76,74 % = 705,24 $) ... Paiement requis du failli selon le paragraphe 5(7) de la présente instruction : (705,24 $ × 50 % = 352,62 $). »

Le BSF réémet cette instruction à peu près chaque année, généralement en mars, de sorte qu'une instruction plus récente pourrait déjà être en vigueur au moment où vous lisez ces lignes; vérifiez directement la page des instructions du BSF avant de vous fier aux chiffres ci-dessus si vous lisez cet article bien après septembre 2026.

Les dettes qu'une libération de faillite n'efface pas

Une libération de faillite n'efface pas toutes les dettes. L'article 178(1) de la LFI énumère les dettes dont une ordonnance de libération ne libère pas le failli, et la liste complète compte, car il est facile de croire que la faillite est une remise à zéro complète :

• Toute amende, pénalité ou ordonnance de dédommagement imposée par un tribunal pour une infraction, ou une dette découlant d'un engagement ou d'un cautionnement (art. 178(1)a))
• Les dommages-intérêts accordés par un tribunal pour des lésions corporelles infligées intentionnellement, une agression sexuelle, ou un décès injustifié résultant de l'une ou l'autre (art. 178(1)a.1))
• Les dettes alimentaires ou de pension alimentaire, et les dettes découlant d'une décision judiciaire établissant la filiation ou des obligations alimentaires ou d'entretien (art. 178(1)b) et c))
• Les dettes découlant de la fraude, du détournement, de la mauvaise affectation ou du détournement de fonds pendant l'exercice de fonctions fiduciaires (art. 178(1)d))
• Les dettes découlant de l'obtention de biens ou de services par de faux-semblants ou par présentation erronée frauduleuse (art. 178(1)e))
• Un dividende qu'un créancier aurait reçu sur une réclamation prouvable que le failli a omis de divulguer au syndic (art. 178(1)f))
• Les prêts étudiants en vertu de la Loi fédérale sur les prêts aux étudiants, de la Loi fédérale sur l'aide financière aux étudiants ou de toute loi provinciale prévoyant des prêts ou des garanties de prêts aux étudiants, et les dettes de la Loi sur les prêts aux apprentis, lorsque la date de faillite est survenue avant que le failli cesse d'être étudiant à temps plein ou à temps partiel (ou, pour un prêt aux apprentis, un apprenti admissible), ou dans les 7 ans suivant cette date (art. 178(1)g) et g.1))
• Les intérêts dus sur l'un ou l'autre des montants ci-dessus (art. 178(1)h))

Les prêts étudiants ont une voie distincte pour difficultés financières qu'il est facile de confondre avec la règle des 7 ans ci-dessus. L'article 178(1.1) permet à un failli de demander au tribunal, à compter de 5 ans (et non 7) après avoir cessé d'être étudiant, de faire libérer le prêt étudiant de façon anticipée sur la base de la bonne foi et de difficultés financières réelles et continues. La demande pour difficultés financières après 5 ans et le délai de non-libération de 7 ans sont deux règles différentes, et non la même règle exprimée deux fois.

Les REER et la récupération sur 12 mois

L'épargne-retraite enregistrée est largement protégée en cas de faillite, mais pas entièrement. L'article 67(1)b.3) de la LFI exclut des biens partageables du failli « les biens détenus dans un régime enregistré d'épargne-retraite, un fonds enregistré de revenu de retraite ou un régime enregistré d'épargne-invalidité, au sens de la Loi de l'impôt sur le revenu, ou dans tout régime prescrit, à l'exception des cotisations aux régimes ou au fonds effectuées au cours des douze mois précédant la date de la faillite ».

En termes simples : vos soldes de REER, de FERR et de REEI sont protégés contre les créanciers, à l'exception de ce que vous avez cotisé au cours des 12 mois précédant immédiatement votre date de faillite. Cette tranche de cotisations récentes est récupérée dans l'actif, une règle qui existe précisément pour empêcher quelqu'un de mettre de l'argent à l'abri dans un régime enregistré à la veille de son dépôt. Les alinéas 67(1)b.1) et b.2) excluent aussi séparément des biens partageables les paiements de crédit de TPS/TVH et certains paiements prescrits pour besoins essentiels.

Les remboursements d'impôt pendant votre année de faillite

Un remboursement d'impôt ne vous appartient pas automatiquement une fois que vous êtes failli. L'article 67(1)c) de la LFI inclut dans les biens partageables entre les créanciers « tous les biens, où qu'ils soient situés, qui appartiennent au failli à la date de la faillite, ou qu'il peut acquérir ou qui peuvent lui être dévolus avant sa libération, y compris les remboursements qui lui sont dus au titre de la Loi de l'impôt sur le revenu relativement à l'année civile [...] au cours de laquelle il a fait faillite ». Cela signifie qu'un remboursement pour l'année civile de votre faillite appartient à l'actif et revient au syndic. L'article 67(1)c) couvre aussi tous les biens que le failli détenait à la date de la faillite, de sorte qu'un remboursement déjà dû pour une année antérieure revient également à l'actif. Le même alinéa vise les biens acquis avant la libération, alors confirmez avec votre syndic comment un remboursement pour une année ultérieure sera traité.

Les créanciers garantis : ce que la faillite n'arrête pas

On décrit souvent la faillite comme empêchant vos créanciers de vous poursuivre, et pour une dette non garantie, c'est globalement vrai. Ce n'est pas vrai pour une dette garantie. Un créancier garanti, comme un prêteur hypothécaire ou un prêteur automobile, conserve généralement le droit de faire valoir sa propre garantie en vertu de l'article 69.3(2) de la Loi, sous réserve seulement d'un report ordonné par le tribunal et limité dans le temps dans certains cas. Déposer une faillite n'arrête pas en soi une forclusion hypothécaire ou une reprise de possession d'un véhicule, de la même façon qu'elle peut suspendre les mesures de recouvrement non garanties comme la saisie-arrêt de salaire pour une dette non garantie ordinaire.

L'administration sommaire pour les petits actifs

La LFI met en place un processus simplifié, l'administration sommaire, pour les faillites sous un seuil d'actif déterminé. L'article 130 des Règles générales de la LFI fixe directement ce montant : « Pour l'application des paragraphes 49(6) et (8) de la Loi, le montant est de 15 000 $. » Ce chiffre de 15 000 $ est le seuil actuel, en vigueur.

C'est aussi un chiffre en cours de révision active. Un avis de la Partie I de la Gazette du Canada publié le 29 novembre 2025 propose de le faire passer à 20 000 $, parmi d'autres modifications proposées couvertes dans l'article La proposition de consommateur au Canada. À la date de vérification de cet article, cette proposition n'a pas encore été enregistrée comme règlement définitif, de sorte que 15 000 $ demeure le chiffre applicable. Vérifiez la codification actuelle des Règles générales avant de vous fier à ce chiffre si vous lisez cet article bien après septembre 2026.

Avertissement : Cet article fournit des renseignements généraux sur la faillite personnelle en vertu de la loi fédérale sur la faillite et l'insolvabilité, LRC 1985, ch. B-3, et des instructions et normes du Bureau du surintendant des faillites en vigueur en date de septembre 2026. Il ne constitue pas un avis juridique. Il ne confirme pas de façon indépendante le délai exact de libération qu'un tribunal fixera lors d'une audience contestée, y compris pour une troisième faillite ou plus, ou pour un failli visé par la règle distincte sur la dette fiscale personnelle importante à l'article 172.1. Le seuil d'actif de l'administration sommaire évoqué ici fait l'objet d'une modification réglementaire proposée, non encore enregistrée. Consultez un syndic autorisé en insolvabilité ou un avocat autorisé à exercer dans votre province pour obtenir des conseils sur votre situation particulière.